Образец платежного поручения пени ффомс. Пени: платежное поручение (образец)

Платежки по страховым взносам в 2017 году изменились. Посмотрите, как теперь заполнять статус плательщика в платежном поручении, назначение платежа, КБК. Образец платежки по уплате страховых взносов в 2017 году с новыми реквизитами скачайте в статье.

С 25 апреля обновился порядок заполнения платежных поручений. Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н внес поправки в действующий ранее порядок заполнения платежек (приказ Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н). Образец платежки по страховым взносам в 2017 году с новыми реквизитами вы найдете в этом материале.

Как заполнить платежное поручение на страховые взносы в 2017 году

  • на обязательное пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование;
  • на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Новый закрепил:

  • статус в платежном поручении на страховые взносы в 2017 году;
  • правила оформления платежек при перечислении налогов и взносов за третьих лиц.
  • Важная статья:
  • Заплатить налоги за компанию может кто угодно

Платежки по страховым взносам в 2017 году стали во многом схожи с налоговыми платежными поручениями. Отличаются лишь:

  • статус плательщика (поле 101);
  • КБК (поле 104).

Назначение платежа на страховые взносы 2017 (поле 24) в каждом конкретном случае звучит уникально.

К сведению: заполнить платежку по взносам с новыми реквизитами поможет " ". Онлайн-сервис начислит взносы и покажет образцы платежных поручений на уплату взносов в ФНС и ФСС.

Статус в платежном поручении на страховые взносы в 2017 году (поле 101)

Верный код в поле 101 платежки по взносам для компаний - 01, а не 14. ФНС сообщила об этом в письме от 3 февраля 2017 г. № ЗН-4-1/1931. А с 25 апреля 2017 года Минфин внес изменения в официальный порядок заполнения платежек.

  • Справка
  • Если штат бухгалтерии небольшой, можно поручить расчет зарплаты, взносов и НДФЛ . Онлайн-сервис отслеживает изменения и обновляется автоматически. .

Платежные поручения по страховым взносам в 2017 году банки технически не могли принимать с кодом 14. Поэтому налоговики решили открывать карточки расчетов именно с кодом 01. Используйте этот код в платежке по взносам за июнь, которые надо перечислить до 17 июля. Взносы, которые вы раньше платили с другими кодами, налоговики обещают перекодировать сами.

Мнение
Взносы дойдут до инспекции независимо от кода в поле 101 платежки

Неверный статус плательщика в поле 101 - это не критическая ошибка. Главное, чтобы в платежке стояли верные реквизиты получателя и КБК. Тогда взносы дойдут до инспекции. Если компания не ошиблась в этих реквизитах и перечислила деньги вовремя, то у инспекции нет оснований начислять пени.

Олег БУБНОВ , советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса

КБК в платежке по страховым взносам в 2017 году

Обратите внимание на то, что для большинства взносов, начисленных до 1 января 2017 года и после этой даты, чиновники разработали . Поэтому не стоит слепо копировать платежки со взносами. Иначе как минимум одна ошибка будет гарантирована. А лучше сверьте КБК по нашей таблице и посмотрите образцы платежных поручений по взносам за июнь 2017 года (ниже).

КБК по страховым взносам в 2017 году

Вид платежа КБК
взносы за 2016 год взносы начиная с 2017 года

Взносы за работников

Обычные пенсионные взносы

Взносы 182 1 02 02010 06 1000 160 182 1 02 02010 06 1010 160
Пени 182 1 02 02010 06 2100 160 182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02010 06 3000 160 182 1 02 02010 06 3010 160
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1
Взносы 182 1 02 02131 06 1010
182 1 02 02131 06 1020
Пени 182 1 02 02131 06 2100 160 182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02131 06 3000 160 182 1 02 02131 06 3000 160
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2
Взносы 182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от результата спецоценки
182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от результата спецоценки
Пени 182 1 02 02132 06 2100 160 182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02132 06 3000 160 182 1 02 02132 06 3000 160
Медицинские взносы
Взносы 182 1 02 02101 08 1011 160 182 1 02 02101 08 1013 160
Пени 182 1 02 02101 08 2011 160 182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02101 08 3011 160 182 1 02 02101 08 3013 160
Взносы по нетрудоспособности и в связи с материнством
Взносы 182 1 02 02090 07 1000 160 182 1 02 02090 07 1010 160
Пени 182 1 02 02090 07 2100 160 182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы 182 1 02 02090 07 3000 160 182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы на травматизм
Взносы 393 1 02 02050 07 1000 160 393 1 02 02050 07 1000 160
Пени 393 1 02 02050 07 2100 160 393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160 393 1 02 02050 07 3000 160

Взносы предпринимателей за себя

Пенсионные взносы

Фиксированные взносы в ПФР исходя из МРОТ 182 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Пени 182 1 02 02140 06 2100 160 182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02140 06 3000 160 182 1 02 02140 06 3010 160
Медицинские взносы
Взносы 182 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 1013 160
Пени 182 1 02 02103 08 2011 160 182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02103 08 3011 160 182 1 02 02103 08 3013 160

Назначение платежа в платежке по страховым взносам

В назначении платежа пометьте вид взносов и период, за который они перечисляются (например, «за июнь»). Учтите, что в отличие от прошлогодних платежек в ПФР и ФСС, в назначении платежа не нужен регистрационный номер страхователя, который присвоили фонды при постановке на учет.

Другие новые реквизиты в платежке по страховым взносам в 2017 году

Получателем страховых взносов в поле 16 укажите сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках – название ИФНС. В поле 61 проставьте ИНН налоговой инспекции, в поле 103 - ее КПП. В полях 13, 14, 15 и 17- банковские реквизиты налоговой - БИК, корреспондентский счет банка получателя в Банке России, номер банковского счета вашей ИФНС.

Перечисляя 2017 году, не забудьте также указать основание платежа в поле 106 (если платеж текущий - «ТП») и налоговый период в поле 107 (если взносы за июнь 2017 года, пишите «МС.06.2017»). Если платежи текущие, в полях 108 и 109 должны стоять нули. В противном случае в них нужно перенести номер и дату документа, на основании которых переводится платеж.

Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году

Смотрите, как должно выглядеть платежное поручение на страховые взносы в 2017 году (образец - ниже). Чтобы не ошибиться в своих документах, сверьтесь с нашими.

Платежка по взносам в ПФР в 2017 году - образец

(медицинское страхование)

Образец платежного поручения на о плату страховых взносов в 2017 году «на травматизм»

Где можно скачать образец платежки в 2017 году по уплате страховых взносов

Ниже можно бесплатно скачать образец заполнения платежного поручения на страховые взносы 2017 :

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование;
  • на социальное страхование.

Образец платежки по взносам в 2017 году с новыми реквизитами для Подмосковья

С 5 мая 2017 года поменялись реквизиты Федерального казначейства по Московской области. Соответственно, изменился и образец платежки на страховые взносы в ИФНС в 2017 году . Таблица с новыми реквизитами – ниже.

Новые реквизиты Федерального казначейства по Московской области (с 5 мая)

Важно!
Страховые взносы на случай производственного травматизма и профзаболеваний оставили соцстраху. Поэтому платежки не менялись

Платежки по взносам в 2017 году: ответы на частые вопросы

Cреди новых КБК нет отдельных кодов для дополнительных пенсионных взносов за 2016 год. Хотя коды для остальных взносов разделены по годам. Правильно ли поступили компании, которые в январе заплатили дополнительные взносы за декабрь 2016 года на КБК для 2017 года?

Да, правильно. КБК по этим взносам не разделены на периоды до и после 1 января 2017 года, поскольку в этом нет необходимости. Все взносы по дополнительным тарифам, в том числе за декабрь 2016 года, с 1 января надо перечислять на единые коды.

Куда предпринимателю платить взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб. за 2016 год?

В инспекцию по месту учета. В платежке надо написать ФНС в качестве получателя и поставить новый КБК.

В декабре фонд прислал компании требование на недоимку по взносам. Перечислить деньги в 2016 году компания не успела. Как действовать в 2017 году - ждать повторное требование уже от инспекции?

Нет, надо заплатить недоимку в инспекцию на основании старого требования. Не важно, что его выставил фонд. КБК приведите новый, из кодов, установленных для платежей за декабрь 2016 года. Фонды передадут в ФНС информацию о долгах каждой компании. Если организация не погасит недоимку, инспекторы заблокируют нужную сумму на расчетном счете, а потом спишут.

На что обратить внимание компаниям, которые в этом году захотят вернуть переплату по взносам?

Если речь идет о переплате за 2014-2016 годы, то за возвратом денег надо обращаться в ПФР или ФСС. Фонды примут решение по заявлению организации и передадут его в ФНС. Возвращать деньги будет инспекция. Если компания захочет вернуть или зачесть переплату за 2017 год, то заявления по утвержденным формам надо подавать в инспекцию.

Переплату по взносам инспекторы будут по правилам возврата и зачета налогов. Единственный нюанс: не получится вернуть пенсионные взносы, если ПФР разнес эти платежи на лицевых счетах физлиц (п. 6.1 ст. 78 НК РФ).

Заявление в инспекцию об уточнении платежки по взносам

Если платежное поручение по страховым взносам 2017 компания отправила вовремя, но ошиблась в реквизитах, иногда их можно уточнить. Например, если недочет в ИНН получателя или КБК.

Если налоговики уточнят платеж, считается, что компания уплатила налог вовремя. Поэтому инспекторы должны обнулить пени. Образец такого заявления можно скачать ниже.

Образец заявления об уточнении платежки по страховым взносам в 2017 году

Руководителю

ИФНС России № 13 по г. Москве

В.О. Симакову

от ООО «Радуга»

ИНН/КПП 7713123456/771301001

Адрес: 173000, г. Москва, ул. Михалковская, д. 10

Исх. № 25/02 от 06.03.2017

ЗАЯВЛЕНИЕ
об уточнении ошибочных платежей
(ошибка в КБК)

В поле 104 платежного поручения от 13.02.2017 № 50 на перечисление взносов на пенсионное обеспечение за январь 2017 года организация указала ошибочный КБК - 182 102 02010 06 1000 160. Верный КБК - 182 1 02 02010 06 1010 160.

В соответствии с пунктами 7 и 9 статьи 45 Налогового кодекса РФ просим принять решение об уточнении платежа.

В справочной информации мы размещаем образцы заполнения платежных поручений по налогам. По аналогии, Вы без труда сможете заполнить платежные поручения или проверить правильность заполнения по Вашей компании или ИП.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Для того чтобы получить реквизиты налоговой инспекции именно для вашей компании, достаточно перейти по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do и ввести адрес регистрации компании. Для правильного заполнения платежного поручения Вам необходимы будут также ПЛАТЕЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ налоговой инспекции.

Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ на 2018 год. Налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников.

Образец заполнения платежного поручения по Страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (ОПС). Страховые взносы на ОПС, исчисляемые с заработной платы сотрудников.

Образец заполнения платежного поручения по Страховым взносам на обязательное медицинское страхование (ФФОМС). Страховые взносы в ФФОМС, исчисляемые с заработной платы сотрудников.

Образец заполнения платежного поручения в Фонд социального страхования (ФСС). Страховые взносы в ФСС, исчисляемые с заработной платы сотрудников.

Образец заполнения платежного поручения по взносам в фонд социального страхования от несчастных случаев и профессиональны заболеваний (ФСС от НС и ПЗ). Страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ, исчисляемые с заработной платы сотрудников.

Образец заполнения платежного поручения по Страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (ОПС), за периоды, истекшие до 01.01.2017 г.

Образец заполнения платежного поручения в Фонд социального страхования (ФСС), за периоды, истекшие до 01.01.2017 г.

Образец заполнения платежного поручения в Фонд социального страхования (ФСС) по ПЕНЯМ, за период 2018 г

Образец заполнения платежного поручения по Страховым взносам на обязательное медицинское страхование (ФФОМС) по ПЕНЯМ, за периоды, истекшие до 01.01.2017 г.

На какие реквизиты платить медицинские страховые взносы в 2017 году в ФНС? Какие КБК использовать для уплаты? Что указывать в статусе плательщика при перечислении медицинских взносов в 2017 года? Ответы на эти вопросы и образец платежного поручения на уплату медицинских взносов в 2017 году вы найдете в данной статье.

Куда платить медицинские взносы в 2017 году

С 1 января 2017 года взносы на обязательное медицинское страхование контролирует ФНС России. В связи с этим страховые взносы на обязательное медицинское страхование нужно уплачивать по правилам, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Медицинские взносы в 2017 году следует перечислять отдельными платежными поручениями в ФНС. Приведем образец платежного поручения и поясним некоторые особенности заполнения.

Статус плательщика при уплате на медицину

В поле 101 при уплате медицинских страховых взносов нужно указать статус организации или ИП, которые перечисляют взносы. В поле 101 платежного поручения по медицинским страховым взносам в 2017 году за работников организациям и ИП ФНС рекомендует проставлять код 14.

Если же медицинские взносы перечисляет ИП «за себя», а не за работников, то в поле 101 указывается статус 09.

Получатель платежа

Реквизиты получателей в платежных поручениях нужно фиксировать в полях 16 «Получатель», 61 «ИНН» и 103 «КПП». При этом получателями взносов на обязательное медицинское страхование в 2017 году являются ИФНС. Их лицевые счета открыты в территориальных управлениях Федерального казначейства. Следовательно, в поле 16 «Получатель» укажите сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов: название и номер налоговой инспекции. Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 3 по г. Москве)».

КБК по медицинским взносам в 2017 году

В поле 104 укажите 20-значный КБК платежа. Верный КБК будут означать, что уплачиваются именно медицинские страховые взносы. При этом в 2017 году новый КБК по медицинским взносам.

Срок уплаты медицинских страховых взносов в 2017 году

Срок уплаты страховых взносов за текущий месяц – не позднее 15-го числа следующего месяца. Если же срок уплаты выпадает на выходной (нерабочий, праздничный) день, то уплатить взносы можно в следующий за ним рабочий день. См. « ». С учетом этого, сроки уплаты медицинских страховых взносов в 2017 году такие:

Период уплаты Срок уплаты в 2017 году
декабрь 2016 года не позднее 16 января (поскольку 15 января – воскресенье)
январь 2017 года не позднее 15 февраля 2017 года
февраль 2017 года не позднее 15 марта 2017 года
март 2017 года не позднее 17 апреля (поскольку 15 и 16 апреля – суббота и воскресенье)
апрель 2017 года не позднее 15 мая
май 2017 года
не позднее 15 июня
июнь 2017 года не позднее 17 июля (поскольку 15 и 16 июля – суббота и воскресенье)
июль 2017 года
не позднее 15 августа
август 2017 года не позднее 15 сентября
сентябрь 2017 года не позднее 16 октября (15 октября – воскресенье)
октябрь 2017 года не позднее 15 ноября
ноябрь 2017 года не позднее 15 декабря

С 2017 года страховые взносы, за исключением взносов «на травматизм», уплачиваются в ИФНС. В связи с этим выросло число вопросов, касающихся порядка заполнения платежных поручений на уплату взносов.

Платежное поручение: страховые взносы в 2017 году в ИФНС

Какие же изменения претерпело платежное поручение по страховым взносам в 2017 году? Во-первых, изменился получатель платежа - теперь это не внебюджетный фонд, а налоговая инспекция.

Во-вторых, утверждены новые КБК по страховым взносам. Причем при уплате взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017, нужно использовать одни КБК, а за периоды начиная с 01.01.2017 - другие. Актуальные КБК по страховым взносам вы найдете в .

В-третьих, в некоторых регионах изменились банковские реквизиты. Так, с 06.02.2017 поменялись реквизиты для перечисления налогов и взносов в Москве и Московской области (Письмо ФНС от 07.11.16 № ЗН-4-1/21026 , Информация ФНС).

Заполнение полей платежного поручения по страховым взносам в ИФНС

В полях платежных поручений на уплату в ИФНС страховых взносов указывается следующая информация:

Название поля платежки (номер поля) Уплата взносов в ИФНС (взносы на ОПС, на ОМС, на ВНиМ)
Статус плательщика (101) «01» — если взносы уплачивает юрлицо/его ОП;
«09» — если взносы уплачивает ИП (этот статус ИП указывает независимо от того, платит ли он взносы как работодатель или же перечисляет взносы за себя).
ФНС с ЦБ РФ решили, что при уплате взносов нужно указывать именно эти статусы (Письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/[email protected])
ИНН плательщика (60) ИНН организации/предпринимателя
КПП плательщика (102) — КПП, присвоенный той ИФНС, в которую будут уплачиваться взносы, если их уплачивает юрлицо/его ОП;
— «0» — если взносы уплачивает ИП
Плательщик (8) Краткое название организации/ОП, Ф.И.О. предпринимателя
ИНН получателя (61) ИНН той ИФНС, в которую уплачиваются взносы
КПП получателя (103) КПП той ИФНС, в которую уплачиваются взносы
Получатель (16) УФК по_____(наименование региона, в котором уплачиваются взносы), а в скобках указывается конкретная ИФНС. Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 14 по г.Москве)»
Очередность платежа (21) 5
КБК (104) Код бюджетной классификации, соответствующий уплачиваемому взносу и периоду, за который уплачивается взнос
ОКТМО (105) — Код ОКТМО по месту нахождения организации/ОП, если взносы платит юрлицо/его ОП
— Код ОКТМО по месту жительства ИП, если взносы платит ИП
Основание платежа (106) В данном поле указывается одно из следующих значений:
«ТП» — при уплате взноса за текущий период;
«ЗД» — при добровольном погашении задолженности по взносам;
«ТР» — при погашении задолженности по выставленному требованию ИФНС;
«АП» — при погашении задолженности по акту проверки (до выставления требования)
Период, за который уплачивается взнос (107) Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то указывается периодичность уплаты взноса в одном из следующих форматов:
— для ежемесячных уплат: «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ - номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ - год, за который производится платеж (например, при уплате взносов на ОПС с выплат работникам за март 2017 г. нужно проставить «МС.03.2017»);
— для годовых платежей: «ГД.00.ГГГГ», где ГГГГ - год, за который уплачивается взнос (например, при уплате взноса за себя за 2017 год, ИП нужно будет поставить «ГД.00.2017»).
Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 107 отражается дата требования.
Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 107 ставится «0»
Номер документа (108) Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то в поле 108 ставится «0».
Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 108 отражается номер налогового требования об уплате.
Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается номер решения, вынесенного по результатам проверки
Дата документа (109) Если в поле 106 стоит «ТП», то в поле 109 проставляется дата подписания расчета по взносам. Но, как правило, к моменту платежа расчет еще не представлен, поэтому плательщики ставят «0».
Если в поле 106 стоит «ЗД», то в поле 109 ставится «0».
Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 109 отражается дата требования об уплате.
Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается дата послепроверочного решения
Тип платежа (110) «0» или УИН, если он есть
Назначение платежа (24) Краткое пояснение к платежу, например, «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за март 2017 г.)» Также в данном поле плательщик взносов может указать свой регистрационный номер в ПФР, но это необязательно.

Страховые взносы-2017: образец платежного поручения

Образец платежного поручения по взносам «на травматизм» вы также можете найти в нашем .

Как заполнить платежное поручение на уплату пеней по НДФЛ в 2017 году? Какой КБК указывать в платежке? Рассмотрим главные особенности и приведем образец поручения.

Когда нужно заплатить пени по НДФЛ

Чтобы в установленный срок перечислить НДФЛ, нужно определить:

  • дату получения дохода (ст. 223 НК РФ);
  • день, когда нужно удержать НДФЛ (п. 4 ст. 226 НК РФ);
  • срок уплаты НДФЛ (в зависимости от способа выплаты дохода) (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Чаще всего, перечислять НДФЛ требуется не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. Например, зарплату за май 2017 года работодатель выплатил 8 июня 2017 года. В этом случае датой получения дохода будет 31 мая, датой удержания налога – 8 июня. А последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет, – 9 июня 2017 года.

В таблице приведем сроки перечисления НДФЛ по самым распространенным выплатам:

Виды выплат Срок перечисления НДФЛ
Зарплата за первую половину месяца (аванс). В день перечисления НДФЛ с зарплаты за вторую половину месяца (окончательный расчет).
Зарплата, в том числе подлежащая выплате при увольнении работника. Не позднее дня, следующего за днем выплаты заработной платы.
Отпускные;
Пособие по временной нетрудоспособности.
Не позднее последнего дня месяца, в котором выплачивались отпускные или пособие по временной нетрудоспособности.
Доходы, выданные в натуральной форме;
Материальная выгода;
Суммы прощенного долга.
Не позднее дня, следующего за днем выплаты любых денежных доходов.

Если НДФЛ уплачен позже установленных сроков, то помимо штрафа ИФНС может начислить организации пени (ст. 75 НК РФ). При этом пени начислят в целом по организации с учетом даты получения дохода каждым сотрудником и фактических сроков удержания НДФЛ налоговым агентом (п. 2 письма ФНС России от 29.12.2012 № АС-4-2/22690).

Пример расчета пеней

НДФЛ в сумме 68 347 руб. с зарплаты за май, выплаченной работникам 01.06.2017, организация перечислила в бюджет 09.06.2017. Количество дней просрочки – 6 (с 03.06.2017 по 08.06.2017). Ставка рефинансирования (ключевая ставка) Банка России в период просрочки составила 9,25%. Сумма пени за просрочку уплаты НДФЛ составит 126,44 руб. (68 347 руб. x 9,25% / 300 x 6 дн.).

Как заплатить пени

Предположим, что налоговая инспекция начислила пени за несвоевременную уплату НДФЛ. И направила требование об уплате пеней. Как заполнить платежное поручение на уплату пеней в 2017 году? Приведем образец платежки.

Статьи по теме: